Cum-ex escàndol de frau fiscal: els diputats europeus demanen la investigació, la justícia i les autoritats fiscals més fortes

El frau fiscal, que va ser descobert per un equip de periodistes d'investigació i ha afectat almenys els estats membres de la 11 a la UE i els contribuents de costos fins a € 55bn, ja va ser objecte d'un debat durant la sessió plenària d'octubre i ara s'ha completat amb una resolució adoptat per un espectacle de mans.

Necessita una consulta

Els eurodiputats demanen a l'Autoritat Europea de Valors i Mercats de la UE ia l'Autoritat Bancària Europea que investiguen els règims del frau per avaluar amenaces potencials als mercats financers, establir els actors implicats en aquests règims i avaluar si hi ha hagut violacions de nacional o comunitari, i examinar les accions que realitzen els supervisors nacionals. La investigació també hauria d'identificar els fracassos en "la coordinació entre els estats membres que va permetre que aquests plans de robatoris fiscals continuïn durant anys, tot i haver estat identificats". Finalment, la investigació també ha de presentar recomanacions per a la reforma i per a l'acció, diuen els diputats.

A més, la resolució insta les autoritats nacionals a "posar fi a la impunitat de coll blanc" mitjançant l'obertura d'investigacions criminals, imposant sancions dissuasives i justificant els "autors i facilitadors, incloent no només assessors fiscals, sinó també advocats, comptadors i bancs".

Canvis de regla de la UE

Els diputats diuen que es necessiten canvis a la Directiva sobre l'intercanvi obligatori d'informació fiscal (DAC6) per obligar també a divulgar els esquemes establerts per a l'arbitratge de dividends. També fan una crida a la Comissió per revisar la Directiva sobre el règim fiscal comú i examinar formes de limitar l'ús d'estructures com a vehicles de propòsit especial, que han estat fonamentals per a les operacions comercials.

anunci

Millora la vigilància fiscal

La resolució reconeix que la crisi de 2008 i les consegüents retallades en la despesa pública no han estalviat les autoritats fiscals. Exhorta als Estats membres a invertir i modernitzar les eines disponibles per a les autoritats fiscals i proporcionar recursos humans adequats per millorar la vigilància i garantir un millor intercanvi d'informació.

Els diputats també demanen a la Comissió que proposi un marc europeu per a les investigacions fiscals transfrontereres, la creació d'una unitat d'informació financera de la UE i un mecanisme d'alerta ràpida.

Fons

El frau fiscal com-ex, descobert a 2012, inicialment pensava que només havia afectat a Alemanya, ara s'estima que un consorci periodista d'investigació ha estat almenys deu vegades més costós del que es pensava originalment. Pot haver afectat els tresors dels següents països de la 11 de la UE: Alemanya, Bèlgica, França, Espanya, Itàlia, Països Baixos, Dinamarca, Àustria, Finlàndia, Polònia, República Txeca, Noruega i Suïssa.

El frau gira al voltant dels bancs que faciliten la compra i la revenda d'accions pertanyents a inversors estrangers en el dia de pagament del dividend. La rapidesa amb la qual es van dur a terme aquestes operacions i la manca de comunicació entre autoritats van fer que les administracions tributàries poguessin identificar els propietaris reals de les accions. Això va exposar les autoritats a reclamacions fraudulentes, per a les restitucions fiscals de persones estrangeres que fingien haver pagat un impost sobre el dividend, que, com a estrangers amb una prova fictícia de pagar impostos en un altre lloc, podrien recuperar-se. Sovint, les autoritats fiscals van reemborsar moltes vegades l'impost no pagat.